Le contrat d’assurance vie est un formidable outil fiscal pour transmettre votre patrimoine sans passer par l’immobilier.

Vous avez des proches que vous souhaitez protéger, l’assurance vie vous permet de leur laisser une part de votre patrimoine même s’ils ne sont pas vos héritiers directs ! Il suffit que vous (l’assuré) les désigniez comme bénéficiaires et ils recevront tout ou partie du capital de votre contrat en cas de décès. 

Lorsque le bénéficiaire est différent de l’assuré lui-même ou de ses héritiers, les sommes versées sur le contrat (les primes) ne font pas partie de la succession du souscripteur, sauf exception. En cas de décès, l’assurance vie n’est donc pas soumise au barème fiscal classique des successions mais à un régime propre, plus avantageux. Par exemple, l’abattement applicable à l’assurance-vie est identique pour tous les bénéficiaires, qu’ils aient ou non un lien de parenté avec le détenteur du contrat. Il est de 152 500 € par bénéficiaire tandis qu’en droit des successions, l’abattement pour les enfants s’élève seulement à 100 000 € chacun.